CREDITOR: KENMERKEN, TYPEN EN VOORBEELDEN - DUDAS - 2024

Een crediteur is een persoon, bank of ander bedrijf dat krediet heeft verstrekt of geld heeft uitgeleend aan een andere partij, dat het de bedoeling is dit in de toekomst terug te krijgen. Degene aan wie het krediet is verleend, is een klant, die nu debiteur wordt genoemd.

Het bedrijf dat diensten of producten levert aan een individu of een bedrijf wordt ook als schuldeiser beschouwd, zonder direct betaling te eisen, omdat de opdrachtgever aan het bedrijf geld verschuldigd is voor de reeds geleverde producten of diensten.

Bron: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Banken en andere financiële instellingen vormen een belangrijk onderdeel van de schuldeisers die in de huidige economie opereren, hoewel door de groei van regelingen zoals onderhandse leningen ook particulieren schuldeisers van bedrijven kunnen worden.

Bedrijven en overheidsinstanties vormen extra schuldeisers, die financiering kunnen bieden aan groeiende bedrijven.

De term crediteur wordt vaak gebruikt in de financiële wereld, vooral met betrekking tot kortlopende leningen, langlopende obligaties en woningkredieten.

kenmerken

In wezen is de relatie schuldenaar-schuldeiser vergelijkbaar met de relatie klant-leverancier. U kunt tegelijkertijd klant en leverancier zijn, zoals u tegelijkertijd debiteur en crediteur kunt zijn.

Schulden aan crediteuren worden als passiva op de balans van de onderneming verantwoord.

De meeste balansen rapporteren de schulden aan crediteuren in twee groepen: kortlopende schulden en langlopende (of langlopende) schulden.

Hoe crediteuren geld verdienen

Schuldeisers verdienen geld door rente in rekening te brengen over de leningen die zij hun klanten aanbieden.

Als een schuldeiser de lener bijvoorbeeld $ 5.000 leent tegen een rentepercentage van 5%, verdient de geldgever geld vanwege de rente op de lening.

De schuldeiser accepteert op zijn beurt een bepaald risico, namelijk dat de lener de lening niet kan betalen. Om dit risico te beperken, indexeren schuldeisers hun rentetarieven aan de kredietwaardigheid en kredietgeschiedenis van de kredietnemer.

Hypotheekrentetarieven variëren op basis van een groot aantal factoren, waaronder het bedrag van het voorschot en de schuldeiser zelf. Kredietwaardigheid heeft echter een primaire impact op de rente.

Leners met een uitstekende kredietwaardigheid worden beschouwd als een laag risico voor crediteuren. Als gevolg hiervan krijgen deze leners een lage rente.

Leners met lage kredietscores zijn daarentegen risicovoller voor crediteuren. Om het hoofd te bieden aan risico's, rekenen schuldeisers u hogere rentetarieven aan.

Wat te doen als een schuldeiser niet wordt betaald

Als een schuldeiser geen terugbetaling van een schuld ontvangt, beschikt hij over bepaalde middelen om deze te kunnen innen.

Als de schuld wordt gedekt door onderpand, zoals hypotheken of autoleningen, die worden gedekt door respectievelijk huizen en auto's, kan de schuldeiser proberen dit onderpand terug te vorderen.

In andere gevallen waarin de schuld ongedekt is, kan de schuldeiser de schuldenaar voor de rechter dagen met de bedoeling beslag te leggen op het loon van de schuldenaar of ervoor te zorgen dat de rechtbank een ander soort bevel tot teruggave opstelt.

Persoonlijke schuldeisers die een schuld niet kunnen innen, kunnen deze op hun belastingaangifte claimen als een vermogenswinstverlies op korte termijn. Om dit te doen, moeten ze een aanzienlijke inspanning leveren om de schuld op te eisen.

Schuldeisers en faillissementszaken

Als een schuldenaar besluit het faillissement aan te vragen, stelt de rechtbank de schuldeiser op de hoogte van het proces. In sommige faillissementszaken worden alle niet-essentiële activa van de schuldenaar verkocht om schulden af ​​te betalen. De curator betaalt de schulden in volgorde van prioriteit.

Belastingschulden en alimentatie krijgen vaak de hoogste prioriteit, samen met strafrechtelijke sancties, te veel betaalde federale uitkeringen en een handvol andere schulden.

Ongedekte leningen, zoals creditcards, krijgen als laatste prioriteit. Hierdoor hebben schuldeisers de minste kans om tijdens een faillissementsprocedure gelden te verhalen op debiteuren.

Soorten

Over het algemeen kunnen schuldeisers op twee manieren worden geclassificeerd: persoonlijk of reëel. Mensen die geld lenen aan uw vrienden of familie zijn persoonlijke schuldeisers.

Echte crediteuren, zoals banken of financieringsmaatschappijen, hebben juridische contracten ondertekend door leners. Dit geeft de geldschieter het recht om een ​​van de reële activa van de schuldenaar, zoals onroerend goed of auto's, op te eisen als de lening in gebreke blijft.

Schuldeisers kunnen ook worden onderverdeeld in twee categorieën: gedekt en ongedekt. Een verzekerde schuldeiser heeft een onderpand of een last, die een deel van of alle activa van het bedrijf is, om de schuld aan hem veilig te stellen.

Dit kan bijvoorbeeld een hypotheek zijn, waarbij het onroerend goed staat voor zekerheid. Een concurrente schuldeiser heeft geen last van de activa van het bedrijf.

Soorten schulden

Het onderscheid tussen senior schuld en achtergestelde schuld is cruciaal voor crediteuren en investeerders.

Senior schuld wordt als minder riskant beschouwd dan achtergestelde schuld. Dit komt omdat het de eerste is in de betalingsregel, nadat de betaalmiddelen beschikbaar zijn.

Dat betekent dat de rente die wordt betaald op senior schuld lager is dan die betaald op ongedekte schuld.

Voorbeelden

Voorbeeld van een schuldeiser zijn werknemers van het bedrijf die loon en bonussen verschuldigd zijn. Ook de overheid aan wie belastingen verschuldigd zijn, en klanten die deposito's of andere vooruitbetalingen hebben gedaan.

Stel een scenario met een echte crediteur, bank XYZ, die wordt benaderd voor een lening. Als u het geld goedkeurt en uitleent, wordt bank XYZ de schuldeiser.

Particulieren en bedrijven kunnen tegelijkertijd meerdere crediteuren hebben voor veel verschillende soorten schulden.

Bijkomende voorbeelden van schuldeisers die kredietlijnen voor geld of diensten verlenen, zijn onder meer: ​​nutsbedrijven, gezondheidsclubs, telefoonmaatschappijen en uitgevers van creditcards.

Niet alle schuldeisers worden als gelijk beschouwd. Sommige schuldeisers worden beschouwd als superieur aan anderen, of senior, terwijl anderen ondergeschikt zijn.

Als bedrijf XYZ bijvoorbeeld obligaties uitgeeft, worden de obligatiehouders senior crediteuren van aandeelhouders van bedrijf XYZ. Als XYZ Company later failliet gaat, hebben obligatiehouders het recht op terugbetaling vóór aandeelhouders.

Referenties

1. Investopedia (2018). Schuldenaar. Overgenomen van: investopedia.com.
2. Boekhoudcoach (2018). Wat is het onderscheid tussen schuldenaar en schuldeiser? Ontleend aan: accountingcoach.com.
3. Investopedia (2018). Schuldeiser. Overgenomen van: investopedia.com.
4. Boekhoudcoach (2018). Wat is een schuldeiser? Ontleend aan: accountingcoach.com.
5. Wikipedia, de gratis encyclopedie (2018). Schuldeiser. Ontleend aan: en.wikipedia.org.
6. Investing Answers (2018). Schuldeiser. Overgenomen van: investinganswers.com.