FINANCIËLE PROJECTIES: HOE ZE TE DOEN, BELANG, VOORBEELD - DUDAS - 2026

De financiële projecties zijn een prognose van toekomstige inkomsten en uitgaven. Doorgaans houden de projecties rekening met interne historische gegevens en bevatten ze ook een voorspelling van de factoren die betrokken zijn bij de externe markt. In het algemeen moeten financiële prognoses worden ontwikkeld op zowel korte als middellange termijn.

Financiële projecties op korte termijn vertegenwoordigen het eerste bedrijfsjaar, doorgaans maand na maand beschreven. De financiële prognoses op middellange termijn vertegenwoordigen over het algemeen de komende drie jaar van activiteit, die een voor een worden samengevat.

Bron: pixabay.com

Financiële projecties maken voor het opstarten van een bedrijf is zowel een kunst als een wetenschap. Hoewel beleggers koude en harde cijfers willen zien, kan het moeilijk zijn om de financiële prestaties in de komende drie jaar te voorspellen, vooral als er nog steeds geld wordt opgehaald.

In beide gevallen zijn financiële prognoses op korte en middellange termijn een noodzakelijk onderdeel van het ondernemingsplan, willen investeerders en geldschieters goed op het bedrijf letten.

Hoe financiële projecties te maken

Bij het opstellen van financiële prognoses is het belangrijkste om zo realistisch mogelijk te zijn. De inkomsten die het bedrijf zal genereren, mogen niet worden overschat of onderschat.

Alle prognoses moeten worden uitgesplitst in maanden gedurende ten minste één jaar. Als u ervoor kiest om extra jaren op te nemen, hoeven deze over het algemeen niet gedetailleerder te zijn dan per kwartaal voor het andere jaar, en dan jaarlijks. Alle financiële prognoses moeten deze financiële overzichten bevatten.

-Inkomensverklaring

Het toont de inkomsten, uitgaven en inkomsten voor een bepaalde periode. Als deze projecties worden ontwikkeld voordat u het bedrijf start, is het in deze staat dat u het grootste deel van de projectie wilt uitvoeren. De belangrijkste secties zijn als volgt.

Inkomen

Het komt overeen met het bedrag dat zal worden verkregen met de diensten of producten die zullen worden geleverd.

Uitgaven

Zorg ervoor dat u naast de algemene en administratieve kosten, zoals juridische en boekhoudkundige kosten, rekening houdt met alle uitgaven die het bedrijf zal maken, inclusief directe kosten, zoals verhuur van apparatuur, materialen, salarissen van werknemers, enz. , reclame, bankkosten, verzekeringen, kantoorhuur, etc.

Uitgaven kunnen worden samengevat per afdeling of per hoofdcategorie. Regelitemdetails kunnen worden bewaard voor het budget.

Totale verdiensten

Het is het bedrag dat overeenkomt met inkomen minus kosten, vóór betaling van inkomstenbelasting. Door de inkomstenbelasting af te trekken van de totale inkomsten, wordt de nettowinst verkregen.

-Geldstroom

Het dient om aan een leningentiteit of investeerder aan te tonen dat zij een goed kredietrisico heeft om een ​​aan het bedrijf verstrekte lening te kunnen betalen. De drie secties zijn als volgt.

Cash inkomen

Zorg ervoor dat alleen contante verkopen die worden geïnd, worden geteld en niet de verkopen die worden gecrediteerd.

Uitbetalingen in contanten

Het grootboek moet worden herzien om een ​​lijst te maken van alle contante uitgaven die naar verwachting in de periode zullen worden betaald.

-Balans

Deze projectie geeft een foto weer van wat het bedrijf op een bepaald moment waard is. Alle financiële gegevens van het bedrijf zijn samengevat in drie categorieën: activa, passiva en eigen vermogen.

Zorg ervoor dat de informatie op de balans een samenvatting is van de informatie die voorheen in de winst-en-verliesrekening werd gepresenteerd en ook in de kasstroomprojectie.

Middelen

Activa zijn alle materiële objecten die een financiële waarde hebben en die het bedrijf bezit.

Passieven

Schulden zijn alle schulden, zowel op korte als op lange termijn, die de onderneming verschuldigd is aan verschillende schuldeisers.

Erfgoed

Het vertegenwoordigt het netto verschil tussen de totale activa minus de totale passiva van de onderneming.

- Eindanalyse

Om financiële prognoses te voltooien, moet een snelle analyse van de opgenomen informatie worden verstrekt. Het moet worden gezien als een samenvatting, met een beknopte samenvatting van de getallen die zijn gepresenteerd.

Belang

Elk jaar plannen van en werken aan de financiële projecties van een bedrijf kan een van de belangrijkste dingen zijn die een bedrijf moet doen. De resultaten, de formele projecties, zijn vaak minder belangrijk dan het proces zelf.

Strategische planning stelt u in staat om de dagelijkse problemen van het runnen van het bedrijf "uit te schakelen", de balans op te maken van waar het bedrijf staat en ook een duidelijke koers uit te stippelen.

Een routinematige screening ondersteunt het bedrijf ook bij het worstelen met verandering, zowel buiten als binnen de organisatie.

Door uw concurrentie, markten en sterke punten van uw bedrijf voortdurend opnieuw te beoordelen, kunnen kansen en problemen beter worden herkend. Er zijn drie goede redenen om financiën te projecteren, die we hierna zullen zien.

Vertaal de doelen van het bedrijf in specifieke doelen

Definieer duidelijk wat een succesvol resultaat inhoudt. Projectie is niet alleen een voorspelling, het impliceert een toewijding om specifieke resultaten te realiseren en om mijlpalen te stellen om de voortgang te meten.

Biedt een essentieel hulpmiddel voor feedback en controle

Variaties in projecties geven vroegtijdige waarschuwing voor problemen. Wanneer er variaties optreden, kan de projectie een kader bieden voor het bepalen van de financiële impact en effecten van verschillende corrigerende maatregelen.

U kunt op problemen anticiperen

Als door snelle groei een tekort aan contanten ontstaat als gevolg van investeringen in debiteuren en inventaris, zou de projectie dit moeten uitwijzen.

Als de projecties voor volgend jaar afhangen van bepaalde mijlpalen gedurende dit jaar, zouden de aannames dit moeten verklaren.

Voorbeeld

De financiële projecties van het bedrijf ABC voor de periode 2018-2020 worden als volgt gepresenteerd.

Verkoopprojectie

Het omzetgroeipercentage voor de geprojecteerde periode wordt ingevoerd om inkomsten, de kosten van verkochte goederen en de brutomarge voor de daaropvolgende jaren te genereren.

Projectie van bedrijfskosten

Deze projectie wordt berekend op basis van de aannames voor elk van de kostenposten.

Projectie van de resultatenrekening

Het wordt gemaakt door de waarden in de verkoopprojectie en de bedrijfskostenprojectie te koppelen.

Balansprojectie

Het wordt geconstrueerd door de balans van het huidige jaar te nemen en de waarden voor de daaropvolgende jaren te berekenen met behulp van projecties van debiteurendagen, voorraaddagen, crediteurendagen en investeringsuitgaven.

Kasstroomprojectie

Het is opgebouwd op basis van de cijfers die zowel in de resultatenrekening als in de balans en de ondersteunende tabellen zijn berekend.

Het kassaldo op het einde wordt weer gekoppeld aan de balans, die wordt weergegeven als liquide middelen op vlottende activa.

Referenties

1. Megan Sullivan (2019). Inzicht in financiële projecties en prognoses. Intuit Quickbooks. Genomen uit: quickbooks.intuit.com.
2. Ondernemer (2019). Financiele projecties. Overgenomen van: entrepreneur.com.
3. Daniel Richards (2019). Een businessplan schrijven - financiële projecties. The Balance Small Business. Genomen uit: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Sjabloon voor financiële projectie. Genomen van: corporatefinanceinstitute.com.
5. De Business Plan Store (2019). Businessplan financiële projecties. Genomen uit: thebusinessplanstore.com.