DE 8 BELANGRIJKSTE FINANCIËLE INDICATOREN EN HUN KENMERKEN - DUDAS - 2026

De financiële indicatoren of financiële indices zijn de relaties tussen economische en financiële statistieken, zoals schulden, activa, passiva, eigen vermogen, inkomen en productie. Het nut ervan ligt in het vermogen om een ​​idee te geven van de kracht, stabiliteit en prestaties van verschillende sectoren van een organisatie.

Een analyse van de schuld van een bedrijf alleen levert bijvoorbeeld niet zoveel informatie op als een analyse van de kosten van schulden in verhouding tot het inkomen, of het niveau van de schuld in verhouding tot het nettovermogen.

Het gebruik van financiële indicatoren om de prestaties van een bedrijf te meten, maakt het mogelijk verschillende soorten bedrijven met elkaar te vergelijken. Als u de prestaties van uw bedrijf wilt vergelijken met een breed scala aan andere bedrijven, zijn financiële indicatoren een neutraal hulpmiddel om de prestaties te evalueren.

Er is geen vervanging voor financiële indicatoren als het gaat om het meten van de financiële gezondheid van een bedrijf. Het nauwlettend volgen van de financiële prestaties van een bedrijf is essentieel voor het succes op lange termijn.

Belangrijkste financiële indicatoren en hun kenmerken

Werkkapitaal

Om de gezondheid van een bedrijf waarin u wilt investeren te beoordelen, moet u de liquiditeit ervan begrijpen. Begrijp hoe gemakkelijk dat bedrijf activa in contanten kan omzetten om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen.

De werkkapitaalindicator wordt berekend door vlottende activa te delen door kortlopende verplichtingen.

Als bedrijf XYZ bijvoorbeeld vlottende activa heeft van $ 8 miljoen en kortlopende schulden van $ 4 miljoen, heeft het een 2-op-1-verhouding, wat geweldig klinkt.

Bovendien, als twee vergelijkbare bedrijven een 2-op-1-ratio hebben, maar het ene bedrijf meer liquide middelen in zijn vlottende activa heeft, zou dat bedrijf zijn schulden sneller kunnen afbetalen dan het andere.

Snelle verhouding

Deze indicator, ook wel de zuurtest genoemd, trekt voorraden af ​​van vlottende activa, alvorens dat cijfer te delen door kortlopende verplichtingen.

Het idee is om te laten zien hoe goed kortlopende verplichtingen worden gedekt door contanten en items met een bijna contante waarde. Voorraad, aan de andere kant, kost tijd om te verkopen en een liquide activa te worden.

Als XYZ $ 8 miljoen aan vlottende activa minus $ 2 miljoen aan voorraad heeft, meer dan $ 4 miljoen aan kortlopende verplichtingen, dan heeft het een ratio van 1,5: 1. Bedrijven hebben graag een verhouding van 1 op 1.

Het resulterende aantal zou idealiter tussen 1,5 en 3 moeten liggen. Een ratio van minder dan 1 betekent dat u niet genoeg contanten heeft om op korte termijn rekeningen te betalen.

Het volgen van deze indicator kan een vroege waarschuwing geven voor cashflowproblemen, vooral als de ratio in de gevarenzone tussen 1,5 en 1 valt.

Winst per aandeel

Door een aandeel te kopen, neemt u deel in de toekomstige winst (of risico op verlies) van het bedrijf. De winst per aandeel meet het nettoresultaat dat door elk aandeel wordt behaald binnen de gewone aandelen van een bedrijf.

De analisten van het bedrijf delen het nettoresultaat door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen dat gedurende het jaar uitstaat.

Prijs-winstverhouding

Afgekort P / G genoemd, geeft deze indicator de inschatting van beleggers van toekomstige inkomsten weer. De prijs van de aandelen van de vennootschap wordt bepaald en gedeeld door de winst per aandeel, om zo de koers-winstverhouding te verkrijgen.

Als een bedrijf bijvoorbeeld failliet gaat voor $ 46,51 per aandeel en de winst per aandeel over de afgelopen twaalf maanden gemiddeld $ 4,90, dan is de koers-winstverhouding 9,49. Beleggers zouden $ 9,49 moeten uitgeven voor elke dollar die aan jaarlijkse inkomsten wordt gegenereerd.

Toch waren beleggers bereid om voor bepaalde aandelen meer dan 20 keer de winst per aandeel te betalen. Dit is in het geval dat ze vinden dat toekomstige winstgroei een voldoende rendement op hun investering oplevert.

Schuldgraad

Wat als een bedrijf waarin u een potentiële investering wilt doen teveel leent? Dit kan de veiligheidsmarges verlagen achter wat u verschuldigd bent, uw vaste lasten verhogen, de beschikbare inkomsten voor dividenden verlagen en zelfs een financiële crisis veroorzaken.

De schuldgraad wordt berekend door de uitstaande kortlopende en langlopende schulden bij elkaar op te tellen en te delen door de boekwaarde van het eigen vermogen.

Laten we zeggen dat XYZ ongeveer $ 3,1 miljoen aan leningen heeft en een eigen vermogen van $ 13,3 miljoen. Dat levert een bescheiden schuldgraad op van 0,23, wat in de meeste omstandigheden heel acceptabel is.

Zoals bij alle andere indicatoren, moet de metriek echter worden geanalyseerd in termen van industriestandaarden en specifieke bedrijfsvereisten.

Rendement op geïnvesteerd vermogen

Gewone aandeelhouders willen weten hoe winstgevend hun kapitaal is in de bedrijven waarin ze investeren.

Het rendement op het eigen vermogen wordt berekend door de nettowinst van het bedrijf (na belastingen) te nemen, dividenden af ​​te trekken en het resultaat te delen door de waarde van de gewone aandelen van het bedrijf.

Laten we zeggen dat de nettowinst $ 1,3 miljoen is en de dividenden $ 300.000. Trek dit af en deel door de $ 8 miljoen aan gewone aandelen. Dit geeft een rendement op eigen vermogen van 12,5%.

Hoe hoger het rendement op het eigen vermogen, hoe beter het bedrijf winst kan maken.

Brutowinstmarge

De brutowinstmarge geeft aan of de goederen of diensten op de juiste manier worden geprijsd. Hier is de vergelijking om deze financiële indicator te berekenen:

Brutowinstmarge = (omzet - kosten van verkochte goederen) / omzet.

De brutowinstmarge moet groot genoeg zijn om de vaste bedrijfskosten te dekken en aan het eind een nettowinstmarge over te laten.

Nettowinstmarge

De nettowinstmarge geeft aan welk percentage van het inkomen winst was. De vergelijking is simpel: nettowinstmarge = nettowinst / totaal inkomen.

Nettowinst is het bedrag dat overblijft nadat alle rekeningen zijn betaald. De nettowinst kan worden berekend met behulp van een eenvoudige aftrekking:

Nettowinst = totale inkomsten - totale uitgaven

Als de omzet van vorig jaar bijvoorbeeld $ 100.000 bedroeg en zakelijke uitgaven voor huur, inventaris, lonen, enz. bedroeg $ 80.000, de nettowinst is $ 20.000.

Deze indicator helpt toekomstige inkomsten te voorspellen en doelen en benchmarks voor winstgevendheid te bepalen.

Referenties

1. Glenn Wilkins (2016). 6 financiële basisratio's en wat ze onthullen. Investopedia. Overgenomen van: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 financiële prestatie-indicatoren om de gezondheid van uw bedrijf te meten. Genomen uit: quickbooks.intuit.com.
3. Statistieken Canada (2016). Financiële indicatoren uit de nationale balansrekeningen: update. Genomen uit: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Hoe bedrijfsprestaties te meten met financiële indicatoren. Klein bedrijf - Chron. Genomen uit: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 financiële indicatoren om samen met uw accountant door te nemen. Fundbox. Genomen van: fundbox.com.